Når du bliver selvstændig, ændrer den måde du betaler skat på sig.
Som lønmodtager bliver skatten automatisk trukket af din løn.
Som selvstændig skal du i stedet selv sørge for at betale skat af virksomhedens overskud.
Det lyder måske lidt teknisk, men i praksis handler det bare om at forstå to ting:
hvad B-skat er – og hvordan forskudsopgørelsen hænger sammen med den.
Når du først har styr på det, bliver skat bare en fast del af rytmen i din virksomhed.
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed betaler du B-skat af dit forventede overskud.
Overskuddet er forskellen mellem virksomhedens indtægter og udgifter.
Du anslår selv dit forventede overskud, og på baggrund af det (og dine øvrige private skatteoplysninger) beregner Skattestyrelsen, hvor meget du skal betale i B-skat.
B-skatten bliver derefter opdelt i 10 rater om året, som betales den 20. i måneden (undtagen juni og december).
Hvis din indtjening ændrer sig i løbet af året, kan du altid rette beløbet i din forskudsopgørelse. Så justeres de resterende rater automatisk.
Hent min tjekliste til B-skat og få den sendt direkte til din mail:
Du tilmelder dig samtidig mit nyhedsbrev, hvor jeg deler tips og viden om regnskab i små virksomheder. Du kan altid afmelde dig igen.
Din forskudsopgørelse er Skattestyrelsens måde at beregne din skat på forhånd.
Den indeholder alle dine skatteforhold – fx lønindkomst, pension, renter og andre indtægter.
Når du har en enkeltmandsvirksomhed, skal du også indtaste dit forventede overskud fra virksomheden i forskudsopgørelsen hvert år.
Det gør du i felt 221 i TastSelv Borger.
Når du gemmer ændringen, beregner systemet automatisk:
Beløbet afhænger af dit forventede overskud og din samlede skatteprocent.
I starten kan det være svært at ramme det forventede overskud præcist, og det er helt normalt.
Et simpelt udgangspunkt er at lægge ca. 50 % af overskuddet til side til skat og moms.
Den præcise skat og moms afhænger dog både af virksomhedens økonomi og dine private skatteforhold.
Mange selvstændige vælger at have en separat konto til skat og moms, så pengene løbende bliver lagt til side.
Vil du have et hurtigt overblik over B-skat i din virksomhed?
Hent tjeklisten her.
Du tilmelder dig samtidig mit nyhedsbrev, hvor jeg deler tips og viden om regnskab i små virksomheder. Du kan altid afmelde dig igen.
Restskat opstår typisk, hvis du tjener mere, end du har oplyst i din forskudsopgørelse.
Den gode nyhed er, at du selv kan justere det.
Hvis du kan se, at virksomheden går bedre end forventet, kan du rette din forskudsopgørelse. Derefter beregner systemet automatisk nye rater.
Et godt råd er at sætte en lille rutine op.
For eksempel kan du sætte en kalenderpåmindelse hvert kvartal:
“Tjek forskudsopgørelsen”
Det tager kun få minutter – men kan spare dig for en ubehagelig restskat senere.
B-skat betales normalt den 20. i hver måned, undtagen juni og december.
Du kan betale på flere måder:
I TastSelv kan du også se en oversigt over dine rater og betalingsfrister.
Når du er selvstændig, skal du selv sørge for at betale skat af virksomhedens overskud.
Det vigtigste at huske er:
Skat kan virke uoverskueligt i starten. Men når du først har forstået, hvordan systemet hænger sammen, bliver det meget mere håndterbart.
Vil du have en samlet introduktion til bogføring, skat og økonomi som ny selvstændig, kan du læse mere i min e-bog Kom godt i gang med din virksomhed.
Få en bred vifte af informationer om emner som bogføring, moms, B-skat og den nye bogføringslov, praktiske artikler, vejledninger om lovændringer og digital bogføring.
